贺州市八步区2023年财政收支预算调整方案

八步区2023年财政预算总收入和总支出均为436,743万元，已于年初通过区人民代表大会常务委员会审查和批准。今年以来，区财政局主动担当，坚决落实区委、区政府决策部署和具体工作要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，财政收支结构进一步优化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》相关规定，为了使八步区2023年财政预算的安排更加切合实际，拟定八步区2023年财政收支预算总收入和总支出调整为408,125万元，现将调整草案具体报告如下：

一、预算调整的依据

根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排的重点支出数额的，需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整”；第六十八条“在预算执行中，各级政府一般不制定新的增加财政收入或者支出的政策和措施，也不制定减少财政收入的政策和措施；必须作出并需要进行预算调整的，应当在预算调整方案中作出安排”；第六十九条“县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准”，以及《广西壮族自治区预算审查监督条例》第三十一条“经人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。”

二、预算调整的主要原则

一是收支平衡的原则。收入预算调整坚持实事求是、积极稳妥、应收尽收，支出预算调整安排统筹兼顾、稳妥、客观，不编赤字预算，坚持收支平衡。二是全面统筹的原则。推进财政资金跨类统筹使用、上级转移支付资金统筹使用和专项收入统筹使用，加快盘活存量资金，实现集中财力办大事。三是突出重点的原则。预算调整重点突出保工资、保运转、保民生、保重点，调整和优化财政支出结构，从严控制和压减一般性支出。

三、预算调整事由

年度预算执行过程中，由于受宏观经济环境、减税降费及留抵退税政策、新增地方政府债券等叠加因素影响，税收收入减收明显，我区收支情况与年初人代会通过的预算发生了变化。为确保年初预算执行和收支平衡，保证各项工作顺利开展，需对2023年预算进行调整。

（一）年初编制预算时，疫情防控政策全面放开，预计今年经济回暖，土地交易活跃，财政增收形势可观。但年度执行过程中，钢铁产业链受市场因素影响，企业普遍开工不足，处于半停工半生产状态，以及房地产市场低迷、建筑业增长基础不稳固等叠加因素影响，税收仍处于减收态势，税收收入不达预期，预计全年短收资金量大。

（二）因增支政策以及年初预算时无法纳入预算而又是区政府中心工作必须增加的支出。

（三）按照财政部关于将地方政府债券纳入地方预算管理的相关政策，新增地方政府债券使用额度、地方政府存量债务置换债券使用额度以及抗疫特别国债，按照要求纳入同级政府财政预算调整方案。

基于上述原因，需要对区五届人大三次会议审议通过的财政预算送审稿进行调整。

四、预算调整草案

（一）一般公共预算调整草案

1．收入预算调整草案

2023年一般公共预算收入160,000万元调整为106,080万元，减少53,920万元，下降33.70%，其中税务部门由年初125,000万元，调整为70,580万元，减少54,420万元，下降43.54%；财政部门由年初35,000万元，调整为35,500万元，增加500万元，增长1.43%。

2023年公共预算总收入由436,743万元调整为408,125万元，调减28,618万元，下降6.55%。主要包括：

（1）一般公共预算收入由年初160,000万元调整为106,080万元，减少53,920万元，下降33.70%。

（2）上级转移性收入由188,834万元调整为252,964万元，增加64,130万元，增长33.96%，其中：

①返还性收入9,118万元，无变动；

②一般性转移支付收入从166,331万元调整为207,086万元，增加40,755万元；

③专项转移支付收入由12,705万元调整为23,653万元，增加10,948万元（按照新修订的《中华人民共和国预算法》第七十一条规定，预算执行过程中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。为完整体现本级总收支的增加，将上级追加的专项转移支付列入调整草案中）；

④市本级结算补助收入由680万元调整为13,107万元，增加12,427万元。

（3）上年结转收入由4,356万元调整为5,217万元，增加861万元，原因是编制年初预算时尚未和市局完成上年度收支数据的清算，结转数最终确定数与年初预计数有差别。

（4）动用预算稳定调节基金2万元无变动。

（5）调入资金由83,551万元调整为18,471万元，减少65,080万元。

（6）债券转贷收入由0调整为25,391万元，增加25,391万元。

2．支出预算调整草案

2023年公共预算总支出由436,743万元，调整为408,125万元，调减28,618万元，总体调整情况说明如下：

（1）一般公共预算支出由392,559万元，调整为363,541万元，调减29,018万元。

（2）上解上级支出44,089万元，调整为32,089万元，调减12,000万元。

（3）债务还本支出95万元，调整为12,495万元，调增12,400万元。

在公共预算总支出中，本级一般公共预算支出调整为363,541万元，比年初预算392,559万元调减29,018万元，降幅7.39%，按支出功能分类科目变动情况如下：

（1）一般公共服务支出调减13,037万元，

（2）国防支出无变动，

（3）公共安全支出无变动，

（4）教育支出调减17,426万元，

（5）科学技术支出无变动，

（6）文化体育与传媒支出无变动，

（7）社会保障和就业支出无变动，

（8）卫生健康支出无变动，

（9）节能环保支出调增1,059万元，

（10）城乡社区支出调减8,437万元，

（11）农林水支出无变动，

（12）交通运输支出调减1,463万元，

（13）资源勘探信息等支出调增9,852万元，

（14）商业服务业等支出调减218万元，

（15）金融支出调减1,015万元，

（16）自然资源海洋气象等支出调增2,333万元，

（17）住房保障支出调减803万元，

（18）粮油物资储备支出无变动，

（19）灾害防治及应急管理支出无变动，

（20）预备费支出调减270万元，

（21）债务付息支出调增357万元，

（22）债务发行费用支出调增30万元，

（23）其他支出调增20万元。

（24）按上述草案，调整后公共财政总收入为408,125万元，公共财政总支出为408,125万元，收支平衡。

 （二）基金预算调整草案

基金收入由年初153,139万元调整为192,342万元，增长39,203万元，提高25.60%。其中：国有土地使用权出让收入调整为45,000万元，减少66,902万元；城市基础设施配套费收入调整为939万元，增加89万元；污水处理费收入240万元无变动；专项债券对应项目专项收入调整为8,013万元，增加1,101万元；转移性收入调整为138,150万元，调增104,915万元，主要原因是专项债券收入增加100,800万元，调整后基金总收入192,342万元。

基金支出由年初153,139万元调整为192,342万元，增长39,203万元，提高25.60%。其中：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调整为102,079万元，增加82,979万元（主要是发行新增政府专项债80600万元增加的支出）；地方政府专项债务付息支出调整为12,059万元，增加804万元；地方政府专项债务发行费用支出调整为302万元，增加300万元；调出资金调整为18,471万元，调减65,080万元；地方政府专项债务还本支出调整为20,254万元，增加20,200万元，调整后，基金总支出192,342万元。

调整后基金收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整

国有资本经营收入与支出均无变动。

（四）社会保险基金预算调整

社会保险基金收入与支出均无变动。

五、关于2023年地方债券资金安排情况

经市政府批准，2023年市财政局新增下达我区政府专项债券80,600万元，再融资债券32,600万元。我区严格按照市财政局相关规定和要求，合理安排使用新增地方债券资金，用于社会领域支出3,100万元，棚户区改造支出5,700万元，产业园区支出71,800万元，资金安排使用方案已报经市财政局审查备案，未发生违约偿还本息的风险事件。

（一）八步区债务存量情况。截至2023年9月末，八步区法定债务余额为524,053.28万元，其中：专项债404,696万元，一般债119,357.28万元。

（二）2023年债务还本付息情况。我区2023年需要偿还到期法定债务本息47,566.44万元，其中：本金32,749万元，利息14,817.44万元。截至2023年9月底，我区已偿还法定债务本息46,319.83万元，其中债券本金32,600万元通过自治区发行再融资债券的方式偿还。

（三）2023年获得新增政府债券资金情况

1．依法在限额内举债，用好用足债券资金。通过提前储备谋划项目、与发债评估机构紧密沟通争取更多项目通过评估、加快债券支出进度以争取额度倾斜、持续向上汇报工作情况以及额度需求等措施，积极争取新增政府专项债券保障我区重大项目建设。截至2023年9月底，我区获上级转贷2023年新增政府债券额度126,191.45万元，其中：政府专项债券100,800万元（新增专项债券80,600万元，再融资专项债券20,200万元，收回调整新增政府专项债券资金0万元），比上年同期减少75,800万元；政府一般债券25,391.45万元（新增一般债券12,991.45万元，再融资一般债券12,400万元），比上年同期减少1,017.38万元。

2．积极申请再融资，按时偿还到期债务本息。为确保不发生法定限额内到期债务违约风险，积极争取自治区发行再融资债券，按时偿还到期债务本金，有效减轻政府债务还本压力。2023年，我区专项债券3月到期本金254万元，8月到期本金20,000万元；一般债券4月到期本金4,058万元，6月份到期本金5,000万元，7月份到期本金3,437万元，已向自治区财政厅申请发行再融资债券解决还本压力，截止9月底，已争取再融资债券32,600万元及本级预算安排资金149万元偿还到期债务本金32,749万元，未发生逾期债务风险。

（四）2023年政府债务投向和项目绩效情况

1.法定债务部分：铁路5700万元，地下管廊2800万元，其他社会事业1598万元，水运1342万元，城镇老旧小区改造135.45万元，公共卫生设施100万元，水利1749万元，产业园区基础设施71800万元，农业3100万元，其他5267万元。

2．新增债券部分：八步区2023年新增政府债券资金93591.45万元，其中：一般债券12991.45万元，专项债券80600万元，涉及21个项目。其中：市政基础设施建设类（包括收费公路，产业园区基础设施建设，老旧小区、棚户区改造项目）10个、农林水工程类4个、医疗卫生类1个、教育类5个，其他1个。

3.总体投向情况：债券资金主要用于基础设施类项目，一般债券资金主要用于普通高中建设发展、市政基础设施建设、城镇老旧小区改造、公共卫生设施、水利项目、其他项目。专项债主要集中在铁路基础设施5700万元、产业园区基础设施71800万元，现代农业示范项目3100万元。

（五）偿债计划

对本级的政府性债务规模进行科学、合理、有效的控制，及时跟踪分析政府性债务风险，制定防范和化解债务风险应急措施，通过财政预算安排资金、出售国有资产或股权收入、加快国有平台公司市场化转型等，及时偿还到期债务本金及利息，针对到期债务本金额度大的，采取再融资释解财政偿还压力。

六、“三公”经费支出变动情况说明

对2023年一般公共预算安排尚未形成支出的“三公”经费按照10%的比例压减。

七、消化赤字情况

根据《贺州市财政局关于做好财政赤字化解工作有关事项的通知》（贺财预〔2018〕32号）文件要求，为在2018年消化历年赤字，自治区通过临时救助下达我区40,000万元补助资金，已偿还12,000万元，2023-2025年还需上解自治区财政28,000万元。此外，为体现政策的公平性和严肃性，引导基层加强财政管理，防止救助政策引起不良的攀比现象，自治区对获得救助的地区，在未全部扣回自治区救助款项之前，当地年终绩效考评奖金不得提高发放标准，编制外聘用人员支出只减不增，暂停自行新出台各类对企事业单位补助补贴支出；同时自治区财政厅牵头组织的相关评比中获救助地区实行一票否决，必要时向当地人大、政府通报当地财政状况等。

八、存在的问题

（一）财源建设能力较为薄弱。当前我区财政收入稳定增长面临的制约因素依然很多，如房地产市场低迷、建筑业增长基础不稳固、钢铁产业不容乐观等严重制约财政收入的增长。但更重要的是各经济部门重产值轻税收的思想仍然存在，认为抓收入只是财政和税务部门的事情，导致收入挖潜能力不足。实体经济税收贡献度被忽视，造成财力弱、支持实体经济力度不大，从而实体经济税收更为降低的不良循环局面。   

（二）财力承受评估机制不完善。部分部门未能严格执行“坚持先有预算后有支出”的财政预算管理制度要求，没有财力承受能力方面的考量。年度执行中追加事项频繁，预算刚性约束不严，造成超预算支出资金，“三保”和其他刚性支出进度缓慢，重大项目缺少资金推进，进而减缓我区经济社会发展速度，间接影响财力增收。

（三）财政支出事项多负担重。我区作为主城区，三保”支出需求在全市县区中最大，支出压力最重，每个月足额保障资金流入“三保”专户存在困难，“三保”资金缺口越来越大，支出责任远超财力承受范围。在可用财力增长缓慢与“三保”支出增强的双重压力下，政府债务还本付息等刚性支出规模不断加大，剩余存量政府债务大多需要通过财力偿还，财政偿债压力更为沉重。

九、下一步落实调整预算的主要措施

当前及今后一段时间，我区财政运行都处于及其紧张的状态，特别是需要有足够财力保障“三保”支出，消化历年暂付款，偿还债务以及其他刚性支出，财政收支矛盾仍十分突出。因此，下一步在具体落实调整预算的执行过程中，将采取以下有效措施确保财政收支预算的圆满完成。

（一）加强财源税源培育，增加地方可用财力。一是大力推进财源建设工程。组建财源建设工作领导小组，形成上下联动、部门协作、运转高效的财源建设工作格局，牢固树立财源意识，将税收贡献率、财政投入回报率等财源建设指标作为产业发展和招商引资政策制定的重要参考因素，集中支持附加值高、税收增长快、占比高的行业，提高地方税收收入规模、优化收入结构；二是强化收入征管。一方面加强与税务等征管部门的沟通联系，大力支持税务部门依法加强税收征管，全面排查财源税源，切实抓好大中小税源收入征管，最大限度挖掘增收潜力，堵塞税收征管漏洞。另一方面坚持依法征收，规范非税收入管理，加大对执收单位重点收入项目的日常跟踪，督促依法征收、应收尽收，坚决杜绝非税收入征管中弄虚作假、虚收空转等行为；三是积极向上争取资金。认真研究中央和自治区有关政策文件，跟踪了解中央、自治区转移支付每一时期重点支持领域和资金主要投向、产业(项目)布局，提前谋划项目，争取上级给予我区更多的政策、项目和资金支持。

（二）全力保障民生支出，聚力民生福祉。一是努力过好“紧日子”。牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭节约办一切事业，将厉行节约、合理开支的整体要求始终贯穿于预算执行的各方面和全过程。从预算编制源头上严把预算支出关口，按照能减则减、有保有压的原则，持续调整优化支出结构，严格落实“三公”经费预算安排“只减不增”；二是全力保障民生支出。聚焦民生大事和群众急难愁盼的问题精准发力，始终坚持把保障和改善民生作为一切工作的出发点和落脚点，集中财力确保市委、市政府和区委、区政府确定的重点项目和各类重点民生支出，进一步调整和优化支出结构，把有限的资金用在刀刃上；三是加大教育文化事业发展力度，落实财政教育经费投入“两个只增不减”要求，有力有效保障困难群众补贴，千方百计稳定和扩大就业，织密织牢社会保障网，强化医疗卫生保障体系建设，支持维护社会稳定和谐；四是衔接推进乡村振兴补助资金投入稳增长机制。加大乡村振兴领域倾斜支持力度，加快乡村振兴资金分配下达及支出进度。

（三）加大风险防控力度，筑牢安全发展底线。一是坚持优先安排“三保”支出，兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“三保”支出在预算编制、支出安排和库款保障的优先顺序，严肃财经纪律。强化“三保”专户流入流出和余额监测管理，防范挤占挪用“三保”资金，确保不出现基层“三保”风险；二是持续加强财政暂付款管理。严控增量、消化存量，合理控制暂付款规模，积极采取多项措施，加快暂付性款项清理和消化；三是牢牢守住财政金融风险底线。加强财政资金统筹，通过压减支出、统筹各类资金、盘活存量资产资源等方式筹集资金偿还存量债务，化解政府债务风险；四是主动接受监督。依法接受人大监督，严格落实人大各项决议决定要求，完善人大代表建议和议案办理机制。推进财政决策和财政资金公开，提高财政透明度；五是严守财经纪律。坚决杜绝违规超概算、超预算拨款和“以拨作支”行为，严禁弄虚作假虚列支出，确保财政资金使用安全、规范。

（四）完善现代财政体制，聚焦深化改革。一是推进财政体制改革。配合推进市以下财政体制改革和财政事权和支出责任划分改革，研究完善工业园区财政管理体制，充分调动积极因素促进高质量发展；二是推进预算管理改革。贯彻零基预算理念，持续推进支出标准体系建设，进一步编实编细编准预算。持续推进预算管理一体化系统建设，全面提高财政管理规范化、标准化和自动化水平。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，集中财力做好“六稳”工作、落实“六保”任务以及保障重点民生、重大项目和重大改革，全力服务经济发展大局；三是推进国资国企改革。履行好出资人职责，加强国有企业监管，引导我区国有企业优化资产质量，提升企业信用评级，降低融资成本，提高资金管理效能。

附件：2023年区本级财政预算调整情况表

附件：2023年区本级财政预算调整情况表.xls